Время для подачи отчетности по ТЦО — сдавайтесь правильно!
Время для подачи отчетности по ТЦО — сдавайтесь правильно!
В настоящее время налоговые органы по всему миру усиливают контроль за внутригрупповой деятельностью участников международных групп компаний (МГК), разрабатывая и внедряя новые требования в отношении подготовки отчетности по трансфертному ценообразованию (ТЦО).
Механизмы проверки отчетности по ТЦО, которые разрабатывают налоговые органы, постоянно совершенствуются и улучшаются при одновременном увеличении количества налоговых проверок и размера штрафов. В то же время в законодательных актах различных стран остаются определенные разночтения и белые пятна, которые связаны со сложностью и разнообразием различных видов внутригрупповых сделок. Все эти факторы способствуют росту трудозатрат участников МГК при выработке и актуализации подходов к подготовке отчетности по ТЦО с учетом необходимости адаптации к постоянно изменяющемуся контексту нормативного регулирования в данной сфере.
Кроме того, с учетом изменений в НК РФ, внесенных 539-ФЗ, с 1 января 2024 года значительно увеличились штрафы за непредставление отчетности по ТЦО или представление некорректных сведений, в связи с чем налогоплательщикам необходимо уделять еще более пристальное внимание к подготовке и подаче отчетности по ТЦО.
Механизмы проверки отчетности по ТЦО, которые разрабатывают налоговые органы, постоянно совершенствуются и улучшаются при одновременном увеличении количества налоговых проверок и размера штрафов. В то же время в законодательных актах различных стран остаются определенные разночтения и белые пятна, которые связаны со сложностью и разнообразием различных видов внутригрупповых сделок. Все эти факторы способствуют росту трудозатрат участников МГК при выработке и актуализации подходов к подготовке отчетности по ТЦО с учетом необходимости адаптации к постоянно изменяющемуся контексту нормативного регулирования в данной сфере.
Кроме того, с учетом изменений в НК РФ, внесенных 539-ФЗ, с 1 января 2024 года значительно увеличились штрафы за непредставление отчетности по ТЦО или представление некорректных сведений, в связи с чем налогоплательщикам необходимо уделять еще более пристальное внимание к подготовке и подаче отчетности по ТЦО.
Для своевременного и эффективного управления рисками, связанными с ТЦО, необходима глубокая экспертиза, комплексный подход, понимание рынка и формирующейся практики.
Услуги Б1
Группа компаний Б1 обладает уникальным опытом и всеми необходимыми компетенциями для оказания широкого спектра поддержки в рамках подготовки различных видов отчетности по ТЦО как в России, так и в иностранных юрисдикциях:
Уведомление о контролируемых сделках (Уведомление КС)
В соответствии с изменениями, внесенными в НК РФ, расширяется перечень информации, обязательной для раскрытия в Уведомлении КС, в связи с чем ФНС России разрабатывается новая форма Уведомления.
Мы оказываем поддержку по полному циклу подготовки Уведомлений КС в соответствии с новыми требованиями в рамках различных опций в зависимости от потребностей налогоплательщиков, а именно:
Мы оказываем поддержку по полному циклу подготовки Уведомлений КС в соответствии с новыми требованиями в рамках различных опций в зависимости от потребностей налогоплательщиков, а именно:
- проверка и / или доработка Уведомления КС, сформированного налогоплательщиком самостоятельно на базе автоматизированных систем учета, а также методологическая поддержка при самостоятельной подготовке налогоплательщиком Уведомления КС, в том числе в целях соответствия новым техническим требованиям;
- поддержка при выявлении и диагностике контролируемых сделок, а также сделок, приравненных к контролируемым, в том числе с независимыми зарубежными контрагентами, зарегистрированными в странах, входящих в так называемый «Черный список» Министерства финансов РФ;
- разработка методологии по сбору данных и подготовке Уведомления КС с учетом новых законодательных требований, судебной практики, особенностей деятельности и учетных систем налогоплательщика;
- подготовка Уведомления КС в электронном формате XML на основании выгрузок из учетных систем налогоплательщика;
- содействие в разработке внутренних процессов и контролей, в том числе в рамках процесса автоматизации, для целей сбора, анализа данных и формирования Уведомления КС для его последующей подачи в налоговые органы (например, в системе 1С с модулем по подготовке Уведомления КС);
- проверка «зеркальности» отображения информации в Уведомлениях всех сторон контролируемых сделок в случае подготовки отдельных Уведомлений несколькими компаниями группы;
- конвертация Уведомления КС, подготовленного налогоплательщиком самостоятельно в формат XML;
- поддержка в рамках взаимодействия с налоговыми органами, включая предоставление комментариев и ответов на вопросы налоговых органов до или после подачи Уведомления КС.
Вернуться назад
Уведомление об участии в МГК (Уведомление МГК)
Команда Б1 будет рада оказать содействие в проработке следующих вопросов в отношении подготовки и подачи Уведомлений МГК:
- подготовка Уведомления МГК в формате XML, а также в иных форматах (в зависимости от локальных законодательных требований различных юрисдикций);
- проверка и / или доработка Уведомления МГК, сформированного налогоплательщиком самостоятельно;
- методологическая поддержка в отношении законодательных требований по подготовке Уведомления МГК в различных юрисдикциях;
- содействие в подаче Уведомления МГК в налоговые органы различных юрисдикций;
- поддержка в рамках взаимодействия с налоговыми органами, включая предоставление комментариев и ответов на вопросы налоговых органов до или после подачи Уведомления МГК.
Вернуться назад
Страновой отчет
Мы оказываем поддержку по следующим направлениям:
- разработка методологии по сбору данных и подготовке странового отчета с учетом законодательных требований различных юрисдикций;
- подготовка странового отчета в формате XML в соответствии с требованиями российских налоговых органов, а также налоговых органов иностранных юрисдикций;
- подача сформированного Странового отчета в формате XML от имени налогоплательщика в ФНС России, а также содействие в подаче в налоговые органы иностранных юрисдикций, автоматический обмен с которыми отсутствует;
- содействие в разработке внутренних процессов и контролей, необходимых для сбора данных и подготовки странового отчета, а также автоматизация сбора данных, необходимых для подготовки Странового отчета, с учетом особенностей деятельности и учетных систем налогоплательщика;
- содействие в выявлении обязанности по подготовке странового отчета, включая определение материнской компании МГК;
- методологическая поддержка по различным вопросам в отношении законодательных требований по подготовке странового отчета в различных юрисдикциях;
- конвертация Странового отчета, подготовленного налогоплательщиком самостоятельно в формат XML;
- подготовка ответов на требования налоговых органов о представлении странового отчета, в том числе, содержащих документально подтвержденное обоснование отсутствия возможности представить страновой отчет в связи с отказом или невозможностью материнской компании МГК предоставить необходимые данные, а также запросов в государственные органы в части предоставления разъяснений по вопросам подготовки страновой отчетности, в том числе в отношении применения штрафов в случае невозможности получения информации, необходимой для подготовки странового отчета, от иностранной материнской компании МГК;
- поддержка в рамках взаимодействия с налоговыми органами, включая предоставление комментариев и ответов на вопросы налоговых органов до или после подачи Странового отчета.
Вернуться назад
| Мы также готовы оказать поддержку в части подготовки нового вида отчетности по ТЦО в электронной форме для подачи в российские налоговые органы, содержащей сведения из:
|
Преимущества работы с Б1
- Группа Б1 по подготовке отчетности по ТЦО — это международная команда, которая состоит из специалистов в области ТЦО, бухгалтерского учета, юридического сопровождения, а также информационных технологий.
- Широкий опыт подготовки отчетности по ТЦО: более 10 лет с момента введения соответствующих требований в российское законодательство, более 8 лет в отношении подготовки отчетности по ТЦО в соответствии с законодательством иностранных юрисдикций.
- Наша команда состоит из более, чем 20 специалистов, что позволяет качественно обрабатывать большие объемы данных в короткие сроки и своевременно готовить различные виды отчетности по ТЦО для наших клиентов для дальнейшей подачи в налоговые органы в сроки, установленный законодательством.
- Мы активно используем передовые технологические решения, которые позволяют максимально автоматизировать процесс подготовки отчетности по ТЦО с учетом законодательных требований необходимой юрисдикции и при этом минимизировать риск технических ошибок для налогоплательщика.
- Более 1000 успешно реализованных проектов по подготовке Уведомлений КС и МГК, а также Страновых отчетов в соответствии с требованиями налоговых органов более чем в 20 юрисдикциях.
Обзоры изменений законодательства
Команда
-
- Руслан РаджабовПартнер, группа трансфертного ценообразования и повышения эффективности операционных моделей
- Василий АнищенкоПартнер, группа трансфертного ценообразования и повышения эффективности операционных моделей
- Юрий МихайловДиректор, группа по оказанию услуг трансфертного ценообразования институтам финансового сектора и финансовых сделок
-
- Дарья ЕронтьеваМенеджер, группа по оказанию услуг трансфертного ценообразования институтам финансового сектора и финансовых сделок
- Олег АлиевМенеджер группа по оказанию услуг трансфертного ценообразования и повышения эффективности операционных моделей
Оставить заявку
На нашем сайте используются файлы cookies, которые делают его более удобным для каждого пользователя. Посещая страницы сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookies.
Принять