Решение Б1 для компаний, выплачивающих доходы иностранным компаниям от источников в Российской Федерации (Withholding tax)

Доходы иностранных организаций от источников в Российской Федерации могут подлежать налогообложению у источника выплаты в России (далее — налог у источника). В международной практике такой налог у источника получил название withholding tax или WHT.

Перечень видов доходов иностранных организаций, подлежащих налогообложению в России, предусмотрен пунктом 1 статьи 309 НК РФ. Налог у источника подлежит расчету, удержанию из дохода и перечислению в бюджет налоговым агентом. В большинстве случаев на практике налоговыми агентами являются российские юридические лица (реже — российские ИП или постоянные представительства иностранной организации).

Withholding tax — это налог с доходов от источника в России, подлежащий удержанию налоговым агентом (обычно — это российское юридическое лицо) при выплате дохода в пользу иностранного лица.

Информация в отношении выплаченных доходов и удержанного налога у источника должна быть отражена в специальной налоговой отчетности — налоговом расчете о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (далее — налоговый расчет). Налоговый расчет должен быть подготовлен даже в отношении доходов, по которым удержание налога у источника не происходит.
Специалисты компании Б1 разработали специальное автоматизированное решение для проверки налогового расчета сумм, выплаченных иностранным организациям по доходам, полученным от источников в РФ и по удержанным налогам. Это решение получило название B1 WHT tool.

Кому актуально наше Решение?

Всем российским организациям, перечисляющим доход любого вида (дивиденды, проценты, роялти) в пользу иностранный компании/структуры.
Финансовым институтам
Банкам
Депозитариям
Брокерским компаниям
Рабочий функционал системы
>15
Правильность формирования налогового расчета учитывает более 15 контрольных соотношений ФНС России
>100
Логический контроль налоговых ставок (освобождений) и оснований для их применения осуществляется в отношении более 30 видов доходов и учитывает положения НК РФ и положения более 100 международных соглашений (с учетом MLI)
>3500
Сформированный по итогам проверки отчет содержит список выявленных ошибок и областей для дополнительной методологической проверки и основан на проведении более 3500 контрольных и логических проверок

Решение Б1 позволяет:

1. Исключить ошибки налоговых ставок и оснований для их применения с последующими штрафами и санкциями со стороны налогового органа: исключить применение некорректных ставок/ оснований для освобождения при применении норм международных соглашений
2. Автоматизировать и централизовать процесс подготовки налогового расчета: сверка налогового расчета с различными источниками (международные соглашения, НК РФ, учетные системы и т. д.)
3. Создать процесс дополнительной проверки логических и арифметических ошибок: обеспечить наличие проверки контрольных процедур, предусмотренных ФНС, а также методологического подхода налогоплательщика
4. Минимизировать риски по ручной обработке и ручному вводу данных и налоговых штрафов, доначислений: снизить вероятность ошибок ввода, вызванных человеческим» фактором при обработке большого массива данных. Работа решения EY строится на загрузке XML данных
5. Исключить расхождения с другой налоговой отчетностью: централизация проверки и усиление контроля корректности формирования налоговой отчетности, подлежащей отражению в декларации по НДС
Архитектура решения WHT Tool:
Преимущества и практический эффект от внедрения решения
Повышение уровня надежности налоговой отчетности за счет централизации процесса проверки
Снижение количества нарушений и ошибок и, как следствие, снижение сумм потенциальных налоговых доначислений/ штрафов (в т.ч. административных)
Разграничение зоны ответственности между участниками бизнес-процессов
Повышение эффективности сотрудников, снижение количества рутинных операций
Цифровизация и автоматизация налоговой функции/ контроля

Наша команда:
Татьяна Аликина
Менеджер
Группа по оказанию налоговых услуг организациям финансового сектора
Свяжитесь с нами
Подпишитесь на рассылку Б1
Будьте в курсе актуальных новостей бизнеса.
На нашем сайте используются файлы cookies, которые делают его более удобным для каждого пользователя. Посещая страницы сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookies.
Принять