Налоговый мониторинг (НМ) — способ расширенного информационного взаимодействия с ФНС России, при котором организация предоставляет налоговому органу доступ в режиме реального времени к данным бухгалтерского и налогового учета и системе внутреннего контроля организации. Режим обязателен для участников соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК). Вероятно, вскоре его будут обязаны применять получатели иных мер государственной поддержки.
Плюсы перехода на налоговый мониторинг:
- Публичное и официальное признание компании как надежного и ответственного налогоплательщика («имиджевая составляющая»)
- Мотивированное мнение — возможность предварительного согласования с налоговым органом спорных налоговых позиций
- «Быстрое закрытие» налоговых периодов — до 9 мес. против 3−4 лет при стандартной форме налогового контроля
- Соблюдение условий НМ позволяет избежать выездных и камеральных налоговых проверок
Этапы подготовки к переходу
на налоговый мониторинг (НМ)
на налоговый мониторинг (НМ)
1
Проверка готовности организации к переходу на НМ
2
Информирование налогового органа о намерении перехода на НМ
3
Подготовка «Дорожной карты» по вступлению в НМ
4
Подготовка пакета документов для вступления в НМ
5
Представление заявления и документов в НМ
6
Реализация выбранного способа информационного взаимодействия
7
Оценка налоговым органом заявления и документов организации
8
Решение налогового органа о проведении НМ
Чем может помочь Б1
Специалисты Б1 оказывают полный спектр услуг по поддержке компаний при переходе на режим налогового мониторинга.
Диагностика готовности к переходу на налоговый мониторинг
Проведение тренингов (обучающих семинаров) по налоговому мониторингу
Содействие в ходе переговоров с налоговыми органами
Подготовка полного пакета документов для целей перехода на налоговый мониторинг
Методологическое и технологическое (ИТ) содействие при внедрении витрин данных и электронных архивов
Диагностика готовности к переходу на налоговый мониторинг, в том числе:
- диагностика наиболее значимых для перехода на налоговый мониторинг (НМ) бизнес-процессов компании;
- анализ влияния перехода на НМ на налоговые риски;
- анализ соответствия системы внутреннего контроля (СВК) требованиям ФНС России;
- оценка налоговых регистров и уровня автоматизации налогового учета;
- содействие при выборе варианта информационного взаимодействия, витрины данных и электронного архива;
- содействие в организации прямого доступа (в случае его выбора), интеграции витрины данных и электронного архива.
Зачем нужна диагностика готовности к переходу на НМ?
- Что и как раскрывать налоговому органу? Какие изменения потребуются в системах и процессах?
- Как аналогичные проблемы решают другие компании? Какие практики считаются передовыми? Возможность проведения референс-визита к участникам налогового мониторинга.
- Что можно сделать самим, а где потребуется привлечение подрядчиков? Какие варианты в части ИТ и СВК применимы и сколько они стоят?
- Оценка независимым консультантом, обладающим большим опытом реализации подобных задач и являющегося участником НМ.
Вернуться назад
Подготовка полного пакета документов для целей перехода на НМ, в том числе:
- разработка или доработка системы внутреннего контроля (СВК) для целей налогового мониторинга, включая подготовку Положения о СВК и матрицы рисков и контрольных процедур;
- подготовка отчетных форм по СВК по формату ФНС;
- подготовка Регламента информационного взаимодействия;
- заполнение заявления о проведении налогового мониторинга, сбор информации об участниках компании, написание учетной политики по формату ФНС.
Вернуться назад
Система внутреннего налогового контроля
Один из обязательных элементов налогового мониторинга — построение системы внутреннего налогового контроля, соответствующей требованиям ФНС России.
Система внутреннего налогового контроля (СВК) — инструмент достижения налоговой безопасности бизнеса посредством систематизации и автоматизации налоговых процессов. Эффективная СВК необходима налогоплательщику независимо от его участия в налоговом мониторинге.
Б1 оказывает содействие по следующим направлениям:
- разработка внутренних регламентирующих документов;
- разработка / доработка дизайна налоговых / учетных процессов;
- выявление и оценка рисков, имеющих налоговые последствия;
- разработка / регламентация контрольных процедур, минимизирующих риски;
- разработка инструментов контроля (паспорт риска, чек-листы и т. д.).
- разработка технического задания или функциональных требований для автоматизации налоговых контрольных процедур (блокирующие, выявляющие и др.);
- реализация технического задания или функциональных требований в системе 1С или других учетных системах;
- автоматизация форм отчетности для руководства о статусе выполнения и результатах контрольных процедур;
- автоматизация процессов СВК (GRC в налогах (Governance, Risk and Compliance): документация рисков и контрольных процедур, документооборот, мониторинговые контроли – контроли за контролями и т.д.
- разработка методики тестирования контрольных процедур и СВК в целом;
- анализ и тестирование контрольных процедур;
- независимая оценка СВК для целей налогового мониторинга и иных целей.
Проведение тренингов по внедрению и развитию СВК.
Преимущества работы с Б1
- Уникальный опытГруппа компаний Б1 — единственная из компаний, оказывающих профессиональные услуги, перешедшая на налоговый мониторинг (с 2013 года до настоящего момента).1
- Глубокая экспертизаБ1 — безусловный и многолетний лидер в сфере оказания услуг в области налогового мониторинга: командой Б1 успешно реализовано более 150 проектов для компаний из различных отраслей.2
- Комплексный подходСпециалисты Б1 совмещают методологические и технологические (ИТ) компетенции, что позволяет нам решать смежные с мониторингом вопросы и обеспечивать комплексность содействия.3
Примеры реализованных проектов Б1
Другие услуги и решения Б1 по налоговому мониторингу
Команда
- Андрей СулинПартнерРуководитель группы совершенствования налоговой функции
- Руслан ГурьевДиректорГруппа совершенствования налоговой функции
- Елена КиселеваДиректорГруппа совершенствования налоговой функции
- Дарья МанюроваМенеджерГруппа совершенствования налоговой функции
- Павел ДеминМенеджерГруппа совершенствования налоговой функции
- Александр КуницынМладший менеджерГруппа совершенствования налоговой функции
Оставить заявку на консультацию
Анонсы мероприятий, информационные и аналитические материалы, обзоры продуктов Б1
На нашем сайте используются файлы cookies, которые делают его более удобным для каждого пользователя. Посещая страницы сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookies.
Принять